Основные изменения налогового законодательства в 2019 году

Исключительные права на представленный материал принадлежат АО "Консультант Плюс".

Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 24.12.2019.

• Уплата налогов и взносов, проверки
• Декабрь
• Проверка контрагентов: о возбуждении дела о банкротстве можно узнать из ЕГРЮЛ
• ФНС рекомендовала новую бумажную форму заявления о выдаче справки по налогам
• Август
• С 12 августа уведомлять налоговиков об участии в иностранной компании нужно по новой форме
• Июнь
• Налоговая затребовала документы: с 9 июня о продлении срока на ответ нужно просить по новой форме
• Апрель
• С 30 апреля в платежках можно указывать только новые счета УФК
• С 13 апреля утверждена форма договора поручительства за налогоплательщика
• Март
• ФНС уточнила порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов, сборов и взносов
• Февраль
• Заполнение платежек: с 4 февраля во многих регионах изменились счета УФК
• Январь
• С 9 января заявления о возврате и зачете подавайте в налоговую по новым формам
• С 4 января изменены правила заверки документов для налоговой
• Налоговики могут получать сведения об организации у ее аудиторов
• Можно уточнять счет УФК по платежам в бюджет
• Контролируемые сделки нужно определять с учетом последних изменений
• Уведомления о контролируемых сделках за 2018 год подаются по новой форме
• Обновите форматы для сдачи бухотчетности в налоговую
• При просрочке уплаты пени нужно считать иначе
• Налог на добавленную стоимость (глава 21 НК РФ)
• Декабрь
• КС РФ: если товар куплен у банкрота, но счет-фактура выставлен с НДС, налог можно принять к вычету
• Октябрь
• Льготная ставка: изменения для пальмового масла, фруктов и ягод
• Льготы по услугам в аэропортах сокращены
• Воздушные перевозки в обход Москвы и Подмосковья облагаются НДС по нулевой ставке
• Июль
• Вступили в силу послабления для экспортеров работ и услуг
• Сокращен перечень сырьевых товаров
• Апрель
• Вступил в силу приказ с новой формой книги продаж
• С апреля уведомление об освобождении от НДС нужно подавать на новых бланках
• Льготная ставка НДС: с апреля действует новый перечень продуктов и товаров для детей
• За I квартал нужно отчитаться по новой форме
• Февраль
• С 9 февраля дополнен перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10% при продаже внутри страны
• С 2 февраля для электронных счетов-фактур и УПД появились новые форматы
• Январь
• С 25 января пояснения к декларации по НДС сдавайте по новому формату
• Пилотный проект по tax free продлен на год
• Основная ставка НДС теперь 20%
• Возврат товара оформляйте по-новому
• Гарантийный ремонт: льготу по НДС можно не применять
• Больше компаний могут возместить НДС за IV квартал в заявительном порядке
• Российские организации и ИП не должны перечислять "налог на Google"
• Организации и ИП на ЕСХН стали плательщиками НДС
• При реализации макулатуры надо платить НДС
• Восстанавливать НДС при получении средств из бюджета не нужно
• Налог на доходы физических лиц (глава 23 НК РФ)
• Август
• С 1 августа матвыгоду от экономии на процентах при ипотечных каникулах освободили от НДФЛ
• Январь
• Освобождение от штрафа для добросовестных НДФЛ-агентов закрепили в НК РФ
• При составлении 2-НДФЛ за 2018 год пользуйтесь новым бланком
• ИП на ОСН нужно отчитываться о доходах 2018 года по новой форме 3-НДФЛ
• Доход, полученный физлицом при выходе из организации или при ее ликвидации, - дивиденды
• Налог на прибыль организаций (глава 25 НК РФ)
• Октябрь
• Подтверждение резидентства РФ можно получить быстрее
• Март
• При списании ГСМ надо проверить, учтены ли в путевых листах последние изменения
• Февраль
• Подтверждать затраты на перелет электронным посадочным талоном рискованно
• Январь
• Организации могут учитывать расходы на отдых работников и их семей в России
• Снижения региональных ставок ждать не стоит
• Доход, полученный при выходе из организации или при ее ликвидации, - дивиденды
• Убыток, полученный при выходе из организации или при ее ликвидации, можно учесть
• Возврат денег, ранее вложенных в имущество "дочек", не облагается налогом
• Некоторые виды оборудования можно амортизировать быстрее
• Владельцы большегрузов могут включать в расходы по налогу на прибыль всю сумму платы в системе "Платон"
• Налог на добычу полезных ископаемых (глава 26 НК РФ)
• Апрель
• Декларацию по НДПИ за март нужно сдавать по новой форме
• Упрощенная система налогообложения (глава 26.2 НК РФ)
• Январь
• Коэффициент-дефлятор для УСН равен 1,518
• Владельцы большегрузов могут включать в расходы по УСН всю сумму платы в системе "Платон"
• Единый налог на вмененный доход (глава 26.3 НК РФ)
• Январь
• Увеличен коэффициент-дефлятор для ЕНВД
• Отчитываться по ЕНВД за IV квартал 2018 года нужно по новой форме
• Транспортный налог (глава 28 НК РФ)
• Апрель
• С 15 апреля действуют послабления по расчету налога с угнанных авто
• Март
• Минпромторг опубликовал перечень дорогих автомобилей на 2019 год
• Январь
• Владельцам большегрузов нужно считать налог иначе
• Налог на имущество организаций (глава 30 НК РФ)
• Апрель
• Расчет по налогу на имущество за I квартал составляйте по новой форме
• Март
• Уведомите УФНС, что хотите сдать единую отчетность по неторговой недвижимости в разных городах региона
• Январь
• За движимое имущество не надо платить налог
• Изменение кадастровой стоимости недвижимости в течение года: новые правила расчета налога на имущество
• Земельный налог (глава 31 НК РФ)
• Январь
• При составлении декларации по земельному налогу за 2018 год пользуйтесь новым бланком
• Изменение кадастровой стоимости участка в течение года: новые правила расчета земельного налога
• Торговый сбор (глава 33 НК РФ)
• Январь
• Повышен коэффициент-дефлятор по торговому сбору
• Страховые взносы
• Октябрь
• КС РФ указал, когда можно вернуть пенсионные взносы, уже разнесенные по индивидуальным счетам
• С 20 октября просить ФСС о скидке к тарифу взносов на травматизм нужно по новой форме
• Сентябрь
• К ответу на требование, касающееся взносов на травматизм, нужно приложить заявление
• Август
• С 16 августа можно подать заявление на будущую скидку к тарифу взносов на травматизм
• Июль
• К пилотному проекту ФСС присоединились еще 9 регионов
• Апрель
• Провели спецоценку в 2018 году - отразите результаты в 4-ФСС за I квартал 2019 года
• Январь
• Больше компаний могут ускоренно получать решение ФСС о финансировании предупредительных мер
• С 28 января за счет взносов в ФСС можно оплатить путевку работника-предпенсионера в санаторий
• Продолжают действовать прежние тарифы взносов на травматизм
• С января к пилотному проекту ФСС добавились 11 регионов
• Возросла предельная база по "больничным" и пенсионным взносам
• Малому бизнесу не продлили льготу по страховым взносам
• Для ИП без работников выросли взносы на пенсионное и медицинское страхование
• За счет ФСС можно возместить расходы на покупку спецодежды из Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии
• Экологические платежи
• Сентябрь
• С 7 сентября вступил в силу порядок зачета и возврата переплаты по НВОС
• Апрель
• Платите экологический сбор за 2018 год с учетом новых ставок
• Плату за негативное воздействие на окружающую среду за I квартал считайте по новым ставкам
• Персонифицированный учет и отчетность
• Февраль
• Заполняйте СЗВ-СТАЖ с учетом последних изменений
• Январь
• Для отмены сведений, которые были переданы в ПФР до 2017 года, заполните допраздел СЗВ-КОРР
• Контрольно-кассовая техника
• Октябрь
• Стало понятно, какие платные услуги образовательные организации могут оказывать без выдачи чеков
• Август
• С 6 августа вступили в силу поправки о применении ККТ для маркированных товаров
• Июль
• Завершен еще один этап перехода на онлайн-кассы
• На чеках нужно указывать данные клиента
• Июнь
• 7 июня вступили в силу новые поправки по онлайн-кассам
• Январь
• Нельзя пользоваться форматами фискальных документов версии 1.0
• Пробивать чеки нужно с учетом новой ставки НДС
• Другие изменения, о которых стоит знать бухгалтеру
• Декабрь
• Сравнивая зарплату с МРОТ, не учитывайте доплату за совмещение должностей
• 13 декабря появился новый способ взыскать долги по зарплате
• С декабря в систему маркировки вошли новые категории товаров
• Ноябрь
• При сокращении или ликвидации выходное пособие нужно платить и за праздники
• Узнать, попала ли организация в план проверки трудовой инспекции на будущий год, можно раньше
• Оформлять ветеринарные документы нужно на большее число молочных продуктов
• Октябрь
• Минфин уточнил определение существенности в МСФО (IAS) 1 и МСФО (IAS) 8
• ФНС обновила очередной набор данных для проверки контрагентов
• Август
• Смена зарплатного банка: новое с 6 августа
• Налоговики обновили данные для выбора надежных контрагентов
• Июль
• С 26 июля в законе установили, что требования главбуха обязательны
• При составлении промежуточной бухотчетности учтите изменения в бланках
• Система "Платон": выросла плата за проезд большегрузов
• Все новые пачки сигарет и папирос должны быть с маркировкой
• Начался проект по обязательной маркировке обуви
• "Меркурий": изменились правила оформления ветеринарных сопроводительных документов
• Июнь
• С 9 июня бухгалтеров не могут штрафовать за чужие ошибки
• Опубликованы изменения в ПБУ о прекращаемой деятельности
• Стартовал третий этап амнистии капиталов
• Май
• Пособия на детей: учтите последние изменения
• Апрель
• КС РФ постановил, что доплаты за переработки, работу в выходные или ночью нужно начислять сверх МРОТ
• С 13 апреля действуют поправки к перечню видов доходов, из которых можно удерживать алименты
• С 6 апреля изменен перечень бытовой техники, для которой действуют особые правила возврата
• С 1 апреля вступили в силу поправки, касающиеся карточек СНИЛС
• Март
• Начался переход на новые правила оборота сигарет и папирос
• Февраль
• Опубликованы изменения в ПБУ об учете госпомощи, которые уже можно применять
• С 1 февраля проиндексированы размеры пособий
• Январь
• С 8 января выросла максимальная сумма долга, по которому взыскатель может сам принести исполнительный лист работодателю должника
• Активы и обязательства в иностранной валюте нужно учитывать по измененному ПБУ 3/2006
• Учет расходов по налогу на прибыль можно вести по новым правилам ПБУ 18/02
• Учтите график переноса выходных на 2019 год
• МРОТ повысили до 11 280 руб.
• Работодателей, которые не провели спецоценку, могут оштрафовать
• Государство теперь страхует банковские вклады и счета компаний малого бизнеса
• Сотрудникам нужно давать оплачиваемые выходные для диспансеризации
• Выходить на пенсию сотрудники будут позже
• В четырех регионах проходит эксперимент по спецрежиму для самозанятых граждан
• Введен новый налог для компаний, добывающих нефть и газ